15%의 배당 소득세와 22%의 양도 소득세 납부 방법

미국 주식을 할 때에는 필수적으로 납부해야 하는 양도 소득세와 배당 소득세가 있습니다. 15%의 배당 소득세와 22%의 양도 소득세에 대해 알아볼까요?

미국 주식 양도 소득세

양도 소득세 의미

제 친구는 테슬라에 500만원을 투자하여, 초기 투자금이 1,000만원이 되었습니다. 500만원에 대한 이득을 볼 생각에 기뻐했던 친구에게 전 한 가지 사실을 알려줬습니다. 최종적으로 받게 될 이득은 500만원이 아니라 445만원이라고 말이죠. 55만원이라는 돈은 어디로 간 것일까요? 왜 없어진 것일까요?

위의 예시처럼 기본적으로 미국 주식을 하면 소득세를 납부해야 하는 상황이 옵니다. 이게 무슨 의미일까요? 벌어들인 수익에 대하여 세금을 내야 한다는 의미입니다! 구체적으로 양도 소득세와 배당 소득세가 있는데, 양도 소득세부터 얘기해보겠습니다.

양도 소득세란?

양도 소득세는 자산 양도로 인하여 벌어들인 자본 이익에 대하여 부과하는 세금

위에서 설명한 것과 같이, 우리는 주택 및 토지를 매매할 때 벌어들인 이익에 대해 세금을 부과해야 하는데, 주식도 마찬가지로 납부해야 합니다! 위험 자산에 투자하는 만큼 마음도 편안하지 않은 순간이 있었는데, 힘들게 얻은 이익에 대해서 세금을 부과해야 한다니 정말 마음이 아픕니다. 그럼 얼마나 양도 소득세율은 어느 정도일까요?

양도 소득세 계산

위의 사진을 통해 양도 소득세에 대해 알아볼게요! 우리가 6,000만원을 투자하여 총 8,000만원에 매도를 하였습니다. 그렇다면 실현한 수익은 2,000만원이죠? 이제부터 집중해주세요! 매도를 하여 얻게 되는 실현 수익에 대해 부과되는 세금이니까요! 그럼 2,000만원에서 계산이 시작됩니다.

2,000만원에서 250만원을 공제한 뒤, 공제가 된 금액인 1,750만원에 대해 양도 소득세를 부과하게 됩니다. 양도 소득세율은 22%로 1,750만원에 22%를 납부하게 되는 거죠. 결론적으로 우리가 얻게 되는 최종적인 수익은 양도 소득세 385만원을 제외한 1,615만원이 되겠습니다!

잠깐! 좀 더 복잡한 경우를 생각해볼게요! 테슬라로 수익을 3,000만원 창출하였고, 아마존으로 -1,000만원 손실을 봤다면 어떻게 될까요? 이 경우 총 실현 수익으로 계산해야 합니다! 이득과 손실을 따져서 얻게 되는 총 수익인 2,000만원에 250만원을 공제한 뒤, 나머지 금액인 1,750만원에 대해 양도 소득세를 적용하는 거죠! 즉 385만원에 대해 양도 소득세를 납부해야 합니다!

위의 예시를 통해 충분히 양도 소득세에 대하여 쉽게 이해했을 것이라고 생각합니다. 근데 실제로 양도 소득세를 계산하기는 상당히 어려워요. 매수 및 매도 금액이 깔끔한 숫자가 아니기 때문이죠. 많게는 만원 단위에서 적게는 원 단위까지 숫자가 복잡할 경우에는 계산하기 어렵습니다.

이러한 경우 우리는 양도 소득세 계산기를 이용할 수 있습니다! 저 역시 양도 소득세 계산기를 사용한 뒤로 손 쉽게 계산할 수 있게 되었습니다! 여러분들께 공유드릴게요!

양도 소득세 납부

우리는 위의 과정을 통해 양도 소득세의 이해와 손 쉽게 계산하는 방법을 배웠어요~. 그럼 언제 납부를 해야 되며, 어떻게 납부를 해야 될까요?

신고 기간 : 5/1~5/31

미국 주식의 양도세 신고는 매년 5월 종합소득세 신고 기간이랑 같습니다! 즉, 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 매도하여 발생한 실현 수익은 2024년 5월 1일부터 2024년 5월 31일까지 양도 소득세를 신고 및 납부해야 됩니다.

신고와 납부를 하지 않는다면 가산세를 적용받게 됩니다. 적게 신고할 경우에는 10% 가산세를 받게 되며, 신고하지 않을 경우는 20%의 가산세를 받게 되죠.

신고방법 : 증권서 신고 대행 서비스

실제로 신고를 하는 방법은 복잡하고 번거롭습니다. 증권사에서 신고서 작성 및 증빙자료 출력 후, 양도소득과세표준 신고 및 납부 계산서, 주식양도소득금액계산명세서 그리고 양도소득세 증빙서류를 직접 방문 및 우편신고를 해야합니다. 전자 신고를 할 경우 국세청 전자세금신고 웹사이트에서 온라인 신고서 작성 후, 양도소득세 증빙서류를 우편 발송하면 되죠.

무슨 말인지 이해 가시나요? 전 너무 복잡하더라구요. 복잡한건 둘째치고, 너무 번거로웠어요. 종목 매매하고, 주식 분석하고, 시황 체크하면서 이런 일들까지 해야되는게 너무 귀찮았죠.

거두절미하고 각 증권사에는 신고 대행 서비스를 제공하고 있습니다. 전 미래에셋을 이용하기 때문에, 미래에셋 기준으로 설명드릴게요!

양도 소득세를 신고하는 방법은 모바일 MTS 기준으로 설명드릴게요! 메뉴에서 해외주식 탭을 누르면, 해외주식 양도 소득세라는 탭이 있을 거에요! 클릭을 하신 뒤, 주민등록등본 주소에 기입된 본인의 주소가 맞는지 확인하신 뒤, 타 계좌에서 매매를 하신 경우 통합 합산 신청을 원하신다면 선택하시고 제출하시면 됩니다.

이렇게 제출을 하게 되면, 문자 및 이메일을 받으실 거에요. 신고서, 국세 납부서 및 지방세 납부서 등을 받게될 거에요. 그렇다면 확인되는 국세와 지방세를 인터넷뱅킹 혹은 ARS을 통해 납부하시면 됩니다. 관련 납부 방법은 이메일 하단에 첨부되어 있으니 걱정마세요~

양도 소득세 절세 방법

양도 소득세 절세하는 방법은 손실 중인 종목을 매도하는 것입니다. 이게 어떤 의미일까요?

위의 예시처럼 손실 중인 종목을 12월 26~27일에 매도하면 됩니다! 그렇게 실현 소득을 줄이게 되면, 훨씬 낮은 양도 소득세를 내게 되죠. 여기서 왜 12월 31일이 아니고 12월 26~27일일까요? 증권사마다 시차로 인해 매도하는데 시간이 걸립니다! 미국은 3일 정도 시간이 소요되므로 12월 31일이 아닌 여유있게 12월 26~27일에 매도하는 것이죠. 그리고 1월 달에 재매수하는 것입니다.

미국 주식 배당 소득세

배당 소득세 납부 방법

배당 소득세는 좀 간단합니다! 미국 주식에는 주주 친화적인 기업들이 많기 때문에 배당금을 많이 주는 기업이 많습니다! 예를 들어 코카콜라, 존슨앤존슨, 리얼티인컴 등 엄청 많죠. 이 기업들은 배당금을 지급하는데, 대부분의 기업들은 현금으로 배당금을 줍니다. 이 때 증권사에서 세금을 계산하여, 우리 주식 계좌에 입금해주기 때문에 직접 납부해야 하는 걱정은 없습니다!

배당 소득세 계산 방법

배당 소득세 계산은 단순하다면 단순해요! 배당금으로 2000만원 이하인 경우, 15.4%의 세율을 적용받게 됩니다. 만약 2,000만원을 초과한다면? 2,000만원을 초과하게 된다면 초과한 금액에 대하여 사람마다 다른 세율이 적용되죠. 이 기준은 소득금액에 따라 다르게 됩니다.

구체적으로 계산을 해보겠습니다! 근로 소득이 6,000만원이며, 배당 소득은 3,000만원이라고 가정하겠습니다. 일단 배당 소득 3,000만원 중 2,000만원은 15.4%의 세율을 받아 308만원을 납부해야 하죠. 그렇다면 나머지 1,000만원은 어떻게 해야 할까요?

나머지 1,000만원은 종합소득 과세를 받게 됩니다. 즉 총 소득은 9,000만원이니 왼쪽 표에 기입된 35%의 세율을 받게 되죠. 또한 받게 된 세율에 지방 소득 세율 10%를 부과해 총 38.5%의 세율을 받게 되는 것입니다. 결론적으로 385만원의 세율을 받게 되죠. 이와 같이 계산한다면 총 배당 소득세는 393만원을 납부하게 됩니다!

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다음 시간에는 재무제표 분석을 알아보는 시간을 갖겠습니다!